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  • 工资收入型税务筹划解决方案
    今年的两会,与个人紧密相关的个人所得税和企业社保减负,再次成为明星话题。能否成功实现公众期待的减税目标呢?其实,钇财税早有实战案例,可为企业和个人解决高工资带来的高个税、高社保的沉重负担。
详细内容
工资性个人所得税现状

美国个税占税收收入的50%,我们个人所得税仅占全国税收比例的10%左右。尽管如此,普通民众还是感觉到个税成为普遍负担,据统计,1万元的税前工资,扣除22.2%的五险一金2223元,并缴纳个税后到手工资7454元;企业为个人缴纳五险一金比例为43.5%,即须缴纳4350元,企业实际支出14350元,几乎是到手工资2倍。企业和员工合计支付的五险一金比例高达65.7%。

商务无忧专家研究发现个人所得税存在以下问题:

1、 违背税收公平原则具体可以表现为横向不公平和纵向不公平。

横向不公平表现为不同收入税负有差异。比如说,同样是10万元的月收入,按照工资薪金计算个人所得税29920元,按劳务报酬所得计算个人所得税25000元。

纵向公平体现在“工薪税”,把工薪阶层变成主体纳税人。年收入1万至120万的人群的工资薪金所得占个人所得税比重约40%,而超过120万以上的高收入者缴纳的个税仅占15%左右。

2、规模小,占总税收比重低,导致税收的累退性

即收入越高的人,税负越轻,富人偷税,穷人交税,税制结构调节贫富的作用实际并没有得到有效发挥。

3、费用扣除设计不合理

费用扣除标准一刀切,没有实现差别扣除,违背了“最低生活费用不纳税”原则。由于个人赡养家庭情况、工作所属行业、工作时间长短、不同地区物价水平等因素的差异,实际上每个人的基本生活费用是不同的。

4、边际税率过高

高边际税率看起来很公平,实际征税效果极差。我国税法对超过8万元以上的工资薪金收入适用税率45%,可能会使人才外流,实际也征不到税。


个税筹划新创举:变雇佣为合作


商务无忧专家认为,不论何种税务筹划,必须对原有的税务模式进行调整,否则无法实现合理避税。

而税务筹划的调整方向,包括商业模式调整,纳税主体调整,交易方式调整,纳税地点调整等等。

在大众创业,万众创新的背景下,国家不断推出各种税收优惠政策,支持个人创业,为此,我们推出了高净值人群的个人所得税筹划方案,即:变雇佣为合作,变工资为外包。
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